Управление расследований и оперативного розыска КГД РА провело «наружное наблюдение» за заводом «Араратцемент». Сотрудники фиксировали маршруты грузовиков, их регистрационные номера и направления поставок, после чего сопоставили данные с налоговыми счетами-фактурами и информацией из баз налогового органа.
В ходе проверки выяснилось, что за один день с территории завода выехал 101 грузовой автомобиль, из которых 35 перевозили цемент без оформления счетов-фактур. Объем неучтенных поставок за день составил примерно 43,2 миллиона драмов, а недоплата НДС — около 7,2 миллиона драмов.
Кроме того, у налоговиков возникли подозрения, что приобретение дизельного топлива на сумму около 1,2 миллиарда драмов было оформлено по бестоварным налоговым счетам-фактурам. Эти документы использовались для зачета НДС и уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль. В результате государству причинен ущерб в размере около 442 миллионов драмов.
